Ưu đãi thuế cho đầu tư nước ngoài tại Việt Nam

Các nhà đầu tư nước ngoài xem xét thị trường Việt Nam thường bị thu hút bởi chi phí cạnh tranh của nó. Theo truyền thống, mức lương thấp của Việt Nam đã cung cấp các khoản tiết kiệm chi phí này; tuy nhiên, nước này cũng đã âm thầm phát triển một trong những chế độ thuế cạnh tranh nhất trên khắp Đông Nam Á. Ưu đãi thuế của Việt Nam là một tính năng nổi bật của chế độ thuế và được áp dụng cho nhiều ngành công nghiệp và dự án trong cả nước.

Chính phủ Việt Nam tiếp tục cải thiện điều kiện kinh doanh thông qua cải cách và đã bao gồm các ưu đãi về thuế trong các cập nhật lập pháp gần đây – đáng chú ý nhất là Luật Đầu tư của Việt Nam – để giảm chi phí kinh doanh trong nước. Các nhà đầu tư nước ngoài, đặc biệt là những người tham gia vào sản xuất giá trị gia tăng cao hơn một chút, có thể sử dụng các ưu đãi để bù đắp chi phí tạm thời của họ cho đến khi các cải cách pháp lý được giữ vững, và vượt lên trên các đối thủ trong những năm tới.

Thuế ở việt nam

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Thuế thu nhập doanh nghiệp, hoặc thuế TNDN, được đánh thuế ở mức 20 phần trăm trên lợi nhuận có nguồn gốc địa phương của các công ty hoạt động trong nước. Thuế TNDN phải nộp hàng năm.

Thuế giá trị gia tăng (VAT)

Thuế giá trị gia tăng là loại thuế gián tiếp quan trọng nhất được áp dụng tại Việt Nam. Nó được áp dụng ở một trong ba mức giá (0, 5 và 10 phần trăm) cho hàng hóa hoặc dịch vụ được đề cập. Tuy nhiên, hầu hết hàng hóa trong nước đều bị đánh thuế 10%.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Thuế thu nhập cá nhân được áp dụng trên thang điểm tốt nghiệp tùy thuộc vào thu nhập của cá nhân trong câu hỏi. Các nhà quản lý cấp cao có khả năng bị đánh thuế ở mức 35%, đây là mức thuế cao nhất của Việt Nam, trong khi người lao động có thể sẽ bị đánh thuế ở mức 5 đến 10%, tùy thuộc vào mức lương của họ.

Thuế-Chính sách-Trên khắp Châu Á-So sánh-

Ưu đãi thuế

Luật Đầu tư của Việt Nam quy định ba hình thức ưu đãi dành cho các công ty hoạt động trong nước. Các ưu đãi sau được liệt kê theo Mục 1, Điều 15.1:

  • Áp dụng mức thuế thu nhập doanh nghiệp thấp hơn trong một khoảng thời gian nhất định hoặc trong suốt quá trình thực hiện dự án;
  • Miễn hoặc giảm thuế nhập khẩu đối với hàng hóa nhập khẩu dưới dạng tài sản cố định trên nguyên liệu, vật tư, và các bộ phận được sử dụng cho dự án;
  • Miễn, giảm tiền thuê đất và tiền đất.

Tỷ lệ ưu đãi

Các mức giá ưu đãi khác nhau bao gồm:

  • 10 phần trăm cho vòng đời của toàn bộ dự án;
  • 10 phần trăm trong 15 năm kể từ năm đầu tiên tạo thu nhập;
  • 17 phần trăm cho vòng đời của toàn bộ dự án;
  • 17 phần trăm trong 10 năm kể từ năm đầu tiên tạo thu nhập.

Ngày lễ thuế

Miễn thuế bao gồm:

  • Miễn thuế trong 4 năm, giảm 50% số tiền thuế phải nộp trong 9 năm tiếp theo;
  • Miễn thuế trong 4 năm, giảm 50% số tiền thuế phải nộp trong 5 năm tiếp theo;
  • Miễn thuế trong 2 năm, giảm 50% số tiền thuế phải nộp trong 4 năm tiếp theo.

Luật Đầu tư của Việt Nam, cũng như các nghị định và thông tư tiếp theo, quy định trong các loại dự án đủ điều kiện nhận ưu đãi và bản chất của các ưu đãi mà các dự án này đủ điều kiện nhận. Các ưu đãi phổ biến nhất là những ưu đãi dành cho các khoản đầu tư được thực hiện tại các địa điểm, ngành công nghiệp hoặc khu vực đầu tư chuyên ngành trong nước.

Ưu đãi tại các địa điểm khó khăn

Chính phủ Việt Nam cung cấp các ưu đãi dựa trên vị trí cho các khu vực dựa trên mức độ phát triển và đầu tư. Chính phủ cung cấp các ưu đãi này như một phương tiện để thu hút vốn và cải thiện sự phát triển trong các lĩnh vực này. Các khu vực mà chính phủ lựa chọn cho các ưu đãi luôn nằm gần biên giới của Việt Nam với Trung Quốc và Lào cũng như khu vực phía nam sông Mê Kông.

Việt Nam cung cấp hai tầng ưu đãi cho các dự án đầu tư tùy theo mức độ phát triển và nhu cầu trong khu vực. Các nhà đầu tư nước ngoài hiện có thể lựa chọn giữa các địa điểm là những người bị thiệt thòi về tình hình và những địa điểm mà họ cực kỳ bất lợi. Đầu tư vào cả hai địa điểm được hưởng lợi từ thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi cũng như các ngày lễ thuế với mức độ khuyến khích trực tiếp gắn liền với mức độ bất lợi trong các khu vực này.

Nhà đầu tư phải có thu nhập từ đầu tư vào một khu vực hiện được phân loại là thiệt thòi hoặc cực kỳ bất lợi cho các ưu đãi để áp dụng. Nghị định 118/2015 / ND-CP của Chính phủ cung cấp hướng dẫn mới nhất về nơi áp dụng các ưu đãi trong cả nước và cần được tư vấn chặt chẽ bởi các bên quan tâm. Các công ty tham gia vào sản xuất giá trị gia tăng thấp thường có vị trí tốt nhất để tận dụng các thách thức trong các khu vực này. Những người làm như vậy sẽ giữ được lợi thế mạnh mẽ đầu tiên khi Việt Nam tiếp tục phát triển nhanh chóng.

Ưu đãi cho các ngành công nghiệp ưu tiên

Việt Nam mở rộng ưu đãi đầu tư cho một số các ngành công nghiệp và dự án rằng nó đã được xác định là có tầm quan trọng chiến lược cho đất nước. Chính sách của Việt Nam trong những năm gần đây đã thúc đẩy rộng rãi các dự án trong các ngành công nghiệp công nghệ cao, vốn lớn hoặc đầu tư thâm dụng lao động và các dự án dự kiến ​​sẽ có tác động rõ rệt đến các điều kiện xã hội, như giáo dục hoặc y tế.

Ưu tiên-Kinh doanh-Dòng-1

Ưu tiên-Kinh doanh-Dòng-2

Ưu đãi tại khu kinh tế

Việt Nam đã khuyến khích thành lập khu kinh tế Trong cả nước. Các khu vực này cung cấp quyền truy cập vào cơ sở hạ tầng, nhóm tài năng và mạng lưới các nhà cung cấp. Các nhà đầu tư nước ngoài tại các khu vực này cũng được hưởng lợi từ các ưu đãi thuế được gia hạn bởi chính phủ Việt Nam.

Hầu hết các khu kinh tế sẽ đủ điều kiện một nhà đầu tư cho các ưu đãi thuế kỳ nghỉ. Trong trường hợp hạn chế, khu vực nằm trong khu vực khó khăn, thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp cũng sẽ được áp dụng. Các nhà đầu tư nước ngoài phải thiết lập hoạt động của họ bên trong một khu vực cung cấp các ưu đãi để đủ điều kiện được hưởng ưu đãi hoặc các ngày lễ thuế.

Khu kinh tế-Khu vực đầu tư-Ưu đãi tại Việt Nam

Khu kinh tế theo khu vực của Việt Nam

Khu kinh tế của Việt Nam là một điểm nhập cảnh chung cho một loạt các công ty. Các công ty cần lao động chuyên dụng, dễ dàng tiếp cận các cảng và điều kiện kinh doanh tốt nên cân nhắc mạnh mẽ việc thiết lập hoạt động của họ trong một trong các khu công nghiệp của Việt Nam.

Áp dụng cho các ưu đãi đầu tư

Khi nào áp dụng

Việt Nam xác nhận đủ điều kiện hưởng ưu đãi thuế cùng với việc cấp giấy chứng nhận đăng ký đầu tư. Khi nhận được giấy chứng nhận đăng ký đầu tư, nhà đầu tư sẽ nhận được tài liệu xác nhận đủ điều kiện nhận ưu đãi. Các nhà đầu tư nên xem xét các ưu đãi đầu tư trong quá trình xem xét thị trường Việt Nam và bắt đầu quá trình đầu tư với các yêu cầu cho các ưu đãi mong muốn trong tâm trí.

Ưu đãi để đăng ký

Tiếng Việt bộ Tài chính đã làm rõ theo Thông tư 83/2016 / TT-BTC (Điều 4.5) rằng các dự án đầu tư của Lọ, khi đáp ứng nhiều yêu cầu đủ điều kiện cho ưu đãi thuế TNDN, sẽ được hưởng ưu đãi thuế TNDN thuận lợi nhất. Các nhà đầu tư nên đánh giá cẩn thận các lựa chọn của họ khi vào thị trường Việt Nam để tìm chương trình ưu đãi cân bằng giữa việc giảm chi phí và tuân thủ.

Rút ưu đãi

Mặc dù việc rút các ưu đãi là không phổ biến, các nhà đầu tư không đáp ứng các yêu cầu được chỉ định trong các gói ưu đãi của họ có thể mất các ưu đãi. Nghị định số 118/2015 / ND-CP của Chính phủ Việt Nam Điều 17.4 (c) làm rõ, khi dự án đầu tư không thỏa mãn điều kiện ưu đãi đầu tư trong một thời gian nhất định, nhà đầu tư sẽ không nhận được các ưu đãi như vậy trong khoảng thời gian đó.

Cơ quan cấp phép ưu đãi

Các Bộ kế hoạch và đầu tư chịu trách nhiệm cấp các ưu đãi đầu tư, nhưng công việc này được thực hiện cùng với chính quyền địa phương. Trong quá trình nộp đơn, các bộ kỹ thuật khác nhau có thể tham gia để đánh giá một dự án đầu tư. Sau khi ưu đãi đầu tư được cấp, Bộ Tài chính và Cục Thuế có trách nhiệm áp dụng mức thuế suất quy định trong gói ưu đãi.

Các nhà đầu tư nước ngoài mới vào thị trường Việt Nam thường thấy quá trình ứng dụng phức tạp và tốn thời gian. Các công ty dịch vụ chuyên nghiệp quen thuộc với cấu trúc chính phủ của Việt Nam có thể giúp các công ty hiểu rõ hơn về quy trình đăng ký.

Ưu đãi thuế của Việt Nam, trong khi hấp dẫn trên giấy tờ, có thể đưa ra những thách thức cho các nhà đầu tư không quen thuộc với hệ thống pháp lý của đất nước. Các nhà đầu tư nước ngoài muốn đầu tư vào Việt Nam và đảm bảo các ưu đãi đầu tư phải chắc chắn hiểu được các ưu đãi mà Việt Nam hiện đang cung cấp, sẽ tiết kiệm tốt nhất cho họ trong suốt thời gian thực hiện dự án của họ và các yêu cầu mà họ sẽ phải đối mặt khi áp dụng các ưu đãi này. .

Source link

Trả lời

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *